Outsourcing af momsopgaven
Når du driver virksomhed i Danmark, er der mange administrative opgaver, du skal holde styr på – og momsindberetning er en af de vigtigste. Hvis du er momsregistreret, har du pligt til at indberette din moms til Skattestyrelsen inden for en bestemt frist – og det gælder, uanset om du har haft aktivitet i perioden eller ej.
Men hvad er momsindberetning egentlig? Hvem skal indberette? Hvor ofte? Og hvad sker der, hvis man ikke overholder fristerne? Det får du svar på her.
Hvad er momsindberetning?
Momsindberetning er den proces, hvor du som virksomhed rapporterer din moms til Skattestyrelsen. Det indebærer, at du opgør, hvor meget du har betalt i moms ved køb (kaldet købsmoms eller indgående moms) og hvor meget du har opkrævet i moms ved salg (salgsmoms eller udgående moms).
Forskellen mellem de to beløb afgør, om du skal betale moms til SKAT – eller have moms tilbage.
Formel:
Salgsmoms – købsmoms = det beløb, du enten skal betale eller har til gode.
Hvis salgsmomsen overstiger købsmomsen, skal du betale forskellen til SKAT. Er det omvendt, har du penge til gode og kan få dem udbetalt.
Hvem skal indberette moms?
Som hovedregel skal alle momsregistrerede virksomheder i Danmark indberette moms – også selvom der ikke har været aktivitet i perioden.
Du er forpligtet til momsregistrering, hvis:
- Din virksomhed har en forventet omsætning på over 50.000 kr. om året
- Du vælger at registrere dig frivilligt (fx for at fremstå professionel eller trække moms fra dine indkøb)
Vælger du frivillig momsregistrering, gælder de samme regler for indberetning som for andre virksomheder.
Undtagelser – hvem er fritaget?
Ikke alle virksomheder skal betale eller indberette moms. Visse brancher og aktiviteter er fritaget for moms, fx:
- Finansielle ydelser (f.eks. banker, forsikring)
- Sundhedsydelser (læger, tandlæger, fysioterapeuter)
- Undervisning og uddannelse (visse kurser, skolevirksomheder)
Det er dog vigtigt at undersøge de præcise regler for netop din branche – nogle ydelser kan være delvist momspligtige.
Hvor ofte skal der indberettes moms?
Hvor ofte du skal indberette afhænger af din virksomheds årlige omsætning:
Årlig omsætning | Indberetningsfrekvens |
0 – 5 mio. kr. | Hvert halve år |
5 – 50 mio. kr. | Hvert kvartal |
Over 50 mio. kr. | Hver måned |
Særregel for nystartede virksomheder:
Uanset omsætning, skal nystartede virksomheder indberette kvartalsvist i minimum 1½ år fra registreringstidspunktet.
Når perioden er gået, får du automatisk besked fra Skattestyrelsen, hvis din indberetningsfrekvens ændres.
Sådan laver du momsindberetning – trin for trin
Selve processen foregår digitalt via TastSelv Erhverv på skat.dk. Her er, hvad du skal gøre:
- Log ind på skat.dk/tastselverhverv med dit NemID/MitID Erhverv.
- Gå til fanen “Moms”.
- Vælg den momsperiode, du skal indberette for.
- Indtast:
- Salgsmoms (udgående moms)
- Købsmoms (indgående moms)
- Systemet beregner selv forskellen.
- Godkend og indsend.
Du modtager herefter en kvittering og eventuel opkrævning.
Hvad sker der, hvis du ikke indberetter til tiden?
Momsindberetning er en lovpligtig opgave, og manglende eller forsinket indberetning har konsekvenser.
Her er, hvad du risikerer:
- Gebyret for for sen indberetning er aktuelt 800 kr. pr. periode (kan ændres, tjek SKAT for gældende satser).
- Skattestyrelsen kan foretage en skønsmæssig ansættelse, hvor de selv vurderer, hvad du burde have indberettet – ofte med et højere beløb end det korrekte.
- Ved gentagne forseelser kan du risikere rykkergebyrer, sanktioner og i værste fald tvangsinddrivelse.
Derfor er det vigtigt at have styr på momsfristerne og få systematik i din økonomiadministration.
Gør momsindberetning til en fast rutine
For mange virksomheder er momsindberetning en opgave, der let bliver udskudt. Men det betaler sig at få styr på det. Jo bedre struktur du har i din regnskabsføring, jo lettere bliver det at indberette korrekt og til tiden.
Har du svært ved at overskue momsreglerne, kan det være en god idé at få hjælp – fx fra en bogholder, revisor eller regnskabsfirma, der kan sikre, at alt bliver gjort korrekt og rettidigt.
Har du brug for hjælp til momsindberetning?
Hvis moms og regnskab ikke er din spidskompetence, er du langt fra alene. Mange virksomhedsejere vælger at få professionel hjælp til netop denne del – for at sikre, at det bliver gjort rigtigt, og så de selv kan fokusere på deres kerneforretning.
Læs mere på skat.dk om momsfrister og momsperioder – eller søg rådgivning, hvis du vil have en sparringspartner på økonomien. Du er også velkommen til at tage kontakt til os, hvis du ønsker hjælp til moms og din generelle bogføring.
